巴克萊銀行(Barclays Bank)是英國第二大銀行，僅次于匯豐集團。巴克萊是全世界第一家擁有ATM的銀行，并于1966年發(fā)行了全英第一張信用卡，1987年發(fā)行了全英第一張借記卡。截止2023年，全球雇員達到81,000人。截至2022年總資產(chǎn)高達1.514兆英鎊?？偛课挥谟?br/>
一、巴克萊銀行的主要業(yè)務(wù)

擁有超過300年歷史和專業(yè)銀行知識，巴克萊銀行的主要業(yè)務(wù)集中于以下6個方面：

英國銀行業(yè)務(wù)，為超過1, 400萬名個人顧客和76.2萬家公司提供銀行產(chǎn)品和服務(wù)。
巴克萊信用卡，是最大的全球信用卡發(fā)行公司之一，在全世界擁有大約1,500萬名用戶。
巴克萊資本，是全球領(lǐng)先的投資銀行，為大型公司、機構(gòu)和政府客戶提供融資和風險管理解決方案。
巴克萊全球投資者有限公司，是世界上最大的資產(chǎn)經(jīng)營者之一，也是領(lǐng)先的投資管理產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)商。
巴克萊財富管理公司，管理著超過740億英鎊的客戶基金
國際零售和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，為遍及加勒比海、法國、西班牙、葡萄牙、意大利、非洲和中東的公司客戶提供一系列銀行服務(wù)。

二、巴克萊銀行的風險管理

巴克萊銀行風險管理的特點之一是分工明確，職責清晰?；镜穆氊煼止へ灤┯谡麄€集團組織內(nèi)部。具體分工如下：

　　◇ 董事會需要管理保持一個合適的內(nèi)部控制系統(tǒng)，并檢查它的有效性；批準風險偏好，并監(jiān)控相對于偏好的集團風險輪廓（Risk Profile）。

　　◇ 業(yè)務(wù)條線負責人負責識別和管理其業(yè)務(wù)條線的風險。

　　◇ 在集團首席執(zhí)行官和集團財務(wù)總監(jiān)的授權(quán)下，風險總監(jiān)負責有效地進行風險管理和控制。

　　◇ 分類風險主管和他們的團隊負責建立風險控制框架，并進行風險監(jiān)控。

　　◇ 在業(yè)務(wù)風險主管的管理下，業(yè)務(wù)風險團隊負責協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責人識別和管理他們總體的業(yè)務(wù)風險，并實施正確的控制。

　　◇ 內(nèi)部審計負責獨立地對風險管理和內(nèi)部控制環(huán)境進行檢查。

　　此外，在巴克萊銀行內(nèi)部還有許多專業(yè)委員會來負責相應(yīng)的風險管理職責。

二、建立風險偏好體系，強化經(jīng)濟資本應(yīng)用

風險偏好是巴克萊銀行選擇的平衡收益與風險的方法，自20世紀90年代中期以來一直在巴克萊銀行內(nèi)部使用。確立集團和各業(yè)務(wù)條線的風險偏好，建立風險偏好體系，首先能夠保證集團的業(yè)績表現(xiàn)；其次，能夠識別無用的風險容量，提高盈利能力；再次，能夠提升管理信心，統(tǒng)籌考慮集團的整體風險輪廓；最后，能幫助高級管理層提高不同業(yè)務(wù)風險程度的控制和協(xié)調(diào)。

　　巴克萊銀行確立風險偏好的方法主要是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，并將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風險容量。風險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證，而這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的。

　　風險偏好體系為每個業(yè)務(wù)條線配置風險容量提供了基準。巴克萊銀行的風險偏好體系考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并通過兩個方面的觀察設(shè)定來進行實施。一個是收益波動（Earnings Volatility）。在戰(zhàn)略規(guī)劃的偏好設(shè)定下（包括分紅保證以及保證巴克萊銀行在極端環(huán)境下的評級水平），考慮每年的預(yù)測財務(wù)表現(xiàn)的潛在波動。在巴克萊銀行內(nèi)部，一般采用四個較有代表性的水平來對其資產(chǎn)組合進行分析。

（1）預(yù)期表現(xiàn)水平，這主要是根據(jù)多年歷史數(shù)據(jù)來度量的平均損失水平。

（2）中度壓力水平（即不經(jīng)常發(fā)生的情況，如宏觀經(jīng)濟周期的影響）下的損失。

（3）嚴重的壓力水平（即不太可能發(fā)生的情形）下的損失。

（4）極端但幾乎不可能發(fā)生的壓力水平下的損失，這往往用來決定集團的經(jīng)濟資本。另一個方面是授權(quán)和規(guī)模（Mandate and Scale）。

這主要是設(shè)定業(yè)務(wù)層面的授權(quán)和限額規(guī)模來保證單個的風險構(gòu)成處于一種適當?shù)钠胶鉅顟B(tài)。通過設(shè)定限額來控制可能由組合集中度而造成的不可接受水平的損失，目的是將非預(yù)期損失控制在集團的可接受范圍內(nèi)。

三、建立規(guī)范統(tǒng)一的風險管理程序

　巴克萊銀行針對不同類型的風險制定了一套由五個步驟組成的風險管理程序，所有風險統(tǒng)一按照此套程序進行管理。

　?。?）指導（Direct）：主要包括理解實現(xiàn)集團戰(zhàn)略的主要風險，建立風險偏好體系，溝通建立包括職責、權(quán)限和關(guān)鍵控制的風險管理框架。

　?。?）評估（Assess）：包括建立識別和分析業(yè)務(wù)風險的程序，批準和實施計量和報告的標準以及方法。

　?。?）控制（Control）：建立關(guān)鍵控制程序和操作，包括限額結(jié)構(gòu)、資本補充標準和報告要求；監(jiān)控控制的進展、風險的動向和限額；提供與偏好或控制相背離的早期預(yù)警；確保風險管理的操作和條件與業(yè)務(wù)環(huán)境相符合。

　?。?）報告（Report）：解釋和報告風險暴露、風險集中度以及風險承擔的結(jié)果；解釋和報告風險的敏感性和關(guān)鍵風險指標；與外部群體的交流。

　　（5）管理和分析（Manage and Challenge）：檢查和分析集團總體風險輪廓的各個方面，評估新的風險與收益機遇，建議優(yōu)化集團總體的風險輪廓，檢查分析風險管理的操作實踐。

四、嚴格按照風險管理程序，科學有效地對各類風險進行管理

雖然巴克萊銀行對其內(nèi)部風險的分類已經(jīng)超過了巴塞爾新資本協(xié)議中的要求，并為各類風險配置經(jīng)濟資本，但對于巴克萊銀行來講，對三大風險的管理仍是其主要任務(wù)。在規(guī)范統(tǒng)一的風險管理程序指導下，巴克萊銀行對三大風險的管理卓有成效。

　　信用風險仍是巴克萊銀行最大的風險，大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序和基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行管理。利用自己的內(nèi)部風險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。對于內(nèi)部評級，巴克萊銀行主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過自己內(nèi)部開發(fā)的模型來進行。當然，巴克萊也采用了一些外部開發(fā)的模型和評級工具，不過這些工具在引入前都要經(jīng)過相關(guān)的驗證。

　　對于市場風險來講，巴克萊銀行將市場風險分為三大類，分別是交易市場風險、資產(chǎn)和負債風險、其它市場風險。在巴克萊銀行內(nèi)部，風險管理委員會批準所有類型市場風險的風險偏好；市場風險總監(jiān)負責市場風險的整體控制，并在風險總監(jiān)和風險監(jiān)控委員會的授權(quán)下，在市場風險偏好范圍內(nèi)設(shè)定限額管理體系。市場風險總監(jiān)的工作由專門的市場風險管理團隊和業(yè)務(wù)條線的風險管理部門來支持協(xié)助。每天都要形成一份巴克萊銀行整體市場風險的報告，主要是相對于許可限額的風險暴露。另外，業(yè)務(wù)條線的負責人在業(yè)務(wù)條線風險管理部門的協(xié)助下，負責與其業(yè)務(wù)相關(guān)的所有市場風險的識別、度量和管理。同時，業(yè)務(wù)條線還要考慮與業(yè)務(wù)相關(guān)的流動性風險。

　　巴克萊銀行在市場風險管理方面采用了日在險價值（Daily Value at Risk）、壓力測試、年在險收益（Annual Earnings at Risk）和經(jīng)濟資本等方法和技術(shù)。DVaR采用歷史模擬法，利用兩年的歷史數(shù)據(jù)進行計算，同時利用返回檢驗（Back-testing）方法進行校驗。 AEaR主要度量年收益對市場利率變動的敏感性，置信區(qū)間為99%，時間跨度為一年，主要用來度量結(jié)構(gòu)性利率風險和結(jié)構(gòu)資產(chǎn)管理風險。

　　對于操作風險來講，巴克萊銀行已經(jīng)建立了集團范圍內(nèi)的操作風險管理體系，并在所有風險識別的重要區(qū)域設(shè)立了最低控制要求。對操作風險的度量和管理主要包括風險評估、風險事件數(shù)據(jù)的收集與報告、報告、以及經(jīng)濟資本配置四個方面。在風險評估中普遍采用了情景分析和自我評估技術(shù)來作為風險識別和評估監(jiān)控能力和控制有效性的工具。在風險事件數(shù)據(jù)的收集與報告中，巴克萊銀行建立了一套標準的程序用來收集、評估、分析、報告整個集團范圍內(nèi)的風險事件。另外，巴克萊銀行還利用了一個外部的公共風險事件數(shù)據(jù)庫來支持風險的識別和評估。對于經(jīng)濟資本的配置，巴克萊銀行是采用歷史數(shù)據(jù)來進行估算的。